经营现金流动比率是经营活动净现金流量与流动负债的比率
分类：贷款资讯作者：本站来源：原创改编06-17 23:35
摘要：
美丽忙说：经营现金流动比率是经营活动净现金流量与流动负债的比率。 计算公式是： 经营现金流动比率=（经营活动净现金流量流动负债）X 100% 大雄拿出计算器，不一会儿就算出凤凰茶业有限公司2011年3月末的经营现金流动比率了： 经营现金流动比率=(33489.7736
美丽忙说：“经营现金流动比率是经营活动净现金流量与流动负债的比率。”
计算公式是：
经营现金流动比率=（经营活动净现金流量÷流动负债）X 100%
大雄拿出计算器，不一会儿就算出凤凰茶业有限公司2011年3月末的经营现金流动比率了：
经营现金流动比率=(33489.77÷36429460.38)x 100%=O.Og%
美丽看了看说：“这个指标比率越大，表明企业短期偿债能力越好，它反映企业用生产经营活动产生的现金偿还短期债务的能力，所以对银行来说，这一比率是非常重要的。”
大雄指着这个数据说：“但这个比率很低啊。”
美丽说：“我也问过，一季度因为是收购和采摘旺季，需要支付的费用不仅是茶叶本身的成本，还有采茶工人的工资等，导致经营现金流量净额只有33，489. 77元。但2010年末的经营现金流动比率还是不错的。我们再看看其他指标。”
大雄问：“美丽姐，你可不可以再把这些指标较为详细地给我讲讲？”
“好啊。”美丽这才发现不知道什么时候刘春花已经出去了，办公室只有自己和大雄。她也知道刘主任是个大忙人，趁刘主任不在，自己可以放开讲。
①流动比率
想到这里，美丽就开始讲：“流动比率表示用预期将在短期内转换为现金的资产偿付短期债务的程度，是流动资产与流动负债之比。因为流动资产里包含有存货、待摊费用以及一些难以收回的应收账款，所以这个比率至少应大于1， 比较理想的比率是2左右。”
