偿债能力分析
分类：贷款资讯作者：本站来源：原创改编06-17 23:34
摘要：
计算公式为： 利润获现率=经营性现金净流量（营业利润+非付现成本） 其中，非付现成本指的是企业在经营期不以现金支付的成本费用。一般包括固定资产的折旧、无形资产的摊销额、开办费的摊销额以及全投资假设下经营期间发生的借款的利息支出。 那如何用这个指
计算公式为：
利润获现率=经营性现金净流量÷（营业利润+非付现成本）
其中，非付现成本指的是企业在经营期不以现金支付的成本费用。一般包括固定资产的折旧、无形资产的摊销额、开办费的摊销额以及全投资假设下经营期间发生的借款的利息支出。
“那如何用这个指标来分析利润获现率呢？”大雄问美丽。
通常情况是，如果比率小于1，说明经营性现金净流量小于经营应得现金，其中的差额用于企业运营中，如应收账款增加、应付账款减少、存货增加等，导致实际得到的经营现金减少。我现在手头没有相关数据，这个指标你可以先了解，后边再细算。
看到大雄对利润表已经比较熟悉了，美丽说：“那么我们再一起来看看如何进行偿债能力分析。”
偿债能力分析
企业的偿债能力是指企业偿还各种到期债务的冷力，银行信贷工作人员郡非常重视企业偿债能力分析，它也是会计报表分析中的一个重要反映。
什么时候会出现偿债危机
美丽说：“你首先要明白，偿债能力指用企业的资产和企业经过资产转换循环的现金收益偿还债务的能力。当企业无法及时将流动资产转换为现金收益以偿还到期的债务时，偿债问题就由此产生。”然后美丽又举了个例子。
比如，当销售旺季时需要大量资金投入以保证正常业务周期经营，此时向银行借为期一年的短期借款，用来保证多原因导致营业周期延长，流动资产不能转换为现金或转换现金不够，致使与预期的还款时间不一致，当贷款需要偿还时，拿不出足够的现金支付，偿债危机就出现了。
