1.欺诈风险的表现。欺诈是小额信贷机构常常会面临的操作风险之一，其具体的表 现类型有虚假贷款、回扣、盗窃现金、合谋贷款发放、操纵财务数据等。
2.欺诈风险的防范。一般来说，下列情况下小额信贷机构比较容易发生欺诈：信 息系统和会计系统薄弱；管理系统变更过程中；财务报告延迟；内部控制系统薄弱； 员工更换比例高；贷款产品和程序没有一致标准；信贷员管理现金；在大幅度降低成 本的情况下；机构经历高增长的阶段等。具有良好激励机制的管理、创建降低员工欺 诈动机的工作环境能有效降低欺诈风险，有些因素对小额信贷机构成功地控制欺诈至 关重要。
1)合理的市场价格。低于市场价格的贷款通常会导致两种行为的发生：贷款人扭曲、客户直接行贿员工。所以，贷款利率高于或等于当地市场利率可能是小额信贷机构 采取的降低欺诈最重要的手段。
2)操作简单化。一个机构越复杂，操作层级越多，环节越复杂，出现欺诈的可能性越大，机会越多。因此，所有业务操作环节应该尽可能简单：限制协议贷款的可能 性；限制可得到贷款产品的数量；限制员工角色的重叠。
3)公开透明度。操作公开透明是为了确保管理方清楚地看到所有贷款程序如何进 行，明确规定每个环节中相关工作人员对结果所要承担的责任。防止欺诈是在贷款所有 步骤的实施过程中都必须注意的一个因素。下述步骤是可供参考的保持每个过程公开透 明的一些经验做法。
贷款初期：经常访问贷款项目点，贷款评估和贷款审批绝对不能由同一个人执行。
贷款监测：不断地监测每笔贷款的还款历史和相关记录，让客户知道还清一笔贷款 后才能再获得另一笔贷款。
监督：经常检査贷款机构的报告，经常随机访问贷款机构，现场和客户进行信息核对。
制裁处理方式：非正式的制裁X处理机制一般是最有效的，机构对欺诈行为的回应必须迅速、果断、一致，管理层对采取的制裁行动必须发出明确的信息，即对欺诈行为 要严肃处理并且不能容忍。
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