罚息从字面意思理解即为惩罚性的利息。借款人与银行签订个人借款合同时，借款合同对罚息条款进行约定。按照规定，银行可对两个部分计收借款人的罚息，一是逾期贷款（借款人未按合同约定日期归还的贷款），二是借款人未按合同约定用途使用贷款的（银行通常称为“挤占挪用贷款”），两者均可计收罚息。
（1）对逾期贷款，银行在借款合同载明的贷款利率水平上加收30%。50%，多数银行在借款合同约定的是上限水平，即在贷款执行利率基础上加收50%。如2012年7月11日银行向张三发放了一笔个人综合消费贷款30万元，贷款期限1年，采取一次性到期还本付息方式，贷款利率为7.8%，个人借款合同中约定对逾期贷款加收50%的罚息。如到期后，张三未到期归还贷款，则到期后，银行对到期前的贷款按照正常贷款利率7.8%计收，到期后的贷款按照11.7%（7.8%×1.5=11.7%）计收利息。
（2）对借款人未按合同约定用途使用借款的，银行在借款合同载明的贷款利率水平上加收50%N100%，多数银行在借款合同约定的是上限水平，即在贷款执行利率基础上加收100%。如2012年7月11日银行向张三发放了一笔个人综合消费贷款30万元，贷款期限1年，采取的一次性到期还本付息方式，贷款利率为7.8%，个人借款合同中约定对未按合同约定用途使用借款的加收100%的罚息，借款用途为住房装修。结果张三未按合同约定用途使用借款，将贷款用于炒股，银行按照合同约定对按合同约定用途使用的贷款按照15.6%（7.8%×2=15.6%）计收利息。当然在个人贷款实务中，实行执行此条的很少，一方面是在银行加强了贷款支付的管理，另一方面对贷款用途未按合同约定使用的认定较难，不能由银行对贷款挤占挪用单方面进行认定，银行重点关注的是借款人是否能按期归还贷款本息。
